Bilan
Le total de notre bilan s'élève à CHF 4'680'666 au 31.12.2025. Le bilan présente une bonne structure avec des liquidités de CHF 3,13 millions et des créances d'un montant de CHF 1'467'475. Ce montant correspond au solde du décompte des coûts du projet Edulog 2025 envers la CDIP.
Après amortissements, les actifs immobilisés présentent une valeur résiduelle de CHF 2 pour les «mobilier, installations et informatique». Le dépôt de garantie pour Falkenplatz 11 de l’année précédente a été soldé.
Les provisions figurant au bilan s’élèvent à CHF 1'676'139 à la fin de l’année. Ce montant se compose comme suit:
- Provisions de la Fondation Milton Ray Hartmann (accord de mai 2021)
- Développement du personnel et de l'organisation (CHF 602'830, y compris les revenus locatifs de la crèche du Donnerbühlweg)
- Visibilité (CHF 500'000)
- Compétences (CHF 120'170)
- Provision pour fonds non utilisés CP 25–28 (CHF 453'139)
Les capitaux étrangers à long terme comprennent également des provisions sous forme de réserves latentes. Celles-ci proviennent de la transformation de l'ancienne coopérative (educa.ch, Institut suisse des médias pour la formation et la culture) en l'agence spécialisée Educa, une institution de droit public dotée de ses propres statuts. Après la constitution d'une nouvelle provision liée à l'acquisition de projets d'un montant de CHF 37'470, le total s'élève à CHF 1'785'166:
- Provisions liées aux projets (CHF 1'015'745)
- Provisions générales (CHF 391'951)
- Nouvelle provision liée à l'acquisition du projet D (CHF 37'470)
- Provisions pour la rénovation des actifs immobilisés (CHF 250'000)
- Fonds de renouvellement du mobilier (CHF 90'000)
Après comptabilisation du bénéfice annuel de CHF 22'449 , les fonds propres s'élèvent à CHF 941'718.
Compte de résultat
Les recettes issues de la convention de prestations, des projets réalisés et des contributions de la Fondation Milton Ray Hartmann totalisent des recettes d'exploitation de CHF 5'787'900 (année précédente: CHF 6'069'300). Ces recettes sont contrebalancées par des charges pour prestations de tiers de CHF 725'907 (année précédente: CHF 989'636).
Les charges de personnel pour l'année 2025 s'élèvent à CHF 4'166'671. Ce montant est inférieur aux charges de l'année précédente et au budget de CHF 4,5 millions.
Les charges d'exploitation s'élèvent à CHF 530'420, y compris les amortissements effectués sur les actifs immobiliséss à hauteur de CHF 15'000.
Le résultat immobilier s'élève à CHF 1'807 et le produit financier net s'établit à CHF 4'040 grâce à la hausse des taux d'intérêt.
Effectif du personnel
Le projet majeur «Développement d'une politique d'utilisation des données» a mobilisé d'importantes ressources en personnel entre 2021 et 2025. La fin du projet a incité plusieurs collaboratrices et collaborateurs à se réorienter professionnellement. Cela a entraîné des départs naturels qui n'ont pas été remplacés.
Parallèlement, au cours du second semestre 2025, nous avons dû réserver des ressources en personnel pour le rapport complémentaire commandé par l’Assemblée plénière de la CDIP. Nous avons donc dû reporter certaines tâches du programme d’activités 2025, ce qui a entraîné un montant relativement élevé de fonds non utilisés.
Au 31 décembre 2025, nous employions au total 28 personnes, soit 21,60 équivalents temps plein:
- 10 femmes (2 à temps plein, 8 à temps partiel)
- 14 hommes (5 à temps plein, 9 à temps partiel)
- 4 postes temporaires rémunérés à l'heure
Définition des termes
Provisions: les provisions, au sens de «fonds non utilisés», correspondent aux montants résiduels destinés à couvrir les dépenses prévues pour des projets individuels ou conformément à la convention de prestations. Elles sont calculées sur la base des dépenses prévues. À l'issue du projet, ces montants sont soit radiés, soit reportés sur l'année suivante. Le terme «fonds non utilisés» est défini dans la convention de prestations.
Réserves latentes: les réserves latentes, telles qu’elles apparaissent dans les comptes annuels, n’ont en revanche aucune utilisation concrète. Les provisions figurant sous les réserves latentes ont toujours été maintenues ces dernières années et proviennent de la conversion de la coopérative.